退税需要满足什么条件?个人所得税扣除标准2023[多图]

时间：2023-03-02 22:34 来源：茶园下载

退税需要满足什么条件?个人所得税的居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额，那么接下来小编就给大家带来个人所得税扣除标准2023。

退税需要满足什么条件?

一、个人所得税扣除标准

(1)年度不超过三万六千元的税率为3%;

(2)超过三万六千到十四万四千元的部分税率为10%;

(3)超过十四万四千到三十万元的部分税率为20%;

(4)超过三十万到四十二万的部分税率为25%;

(5)超过四十二万到六十六万元的部分税率为30%;

(6)超过六十六万到九十六万元的部分税率为35%;

(7)超过九十六万元的税率为45%。

2、法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第十一条

居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税;有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。

居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。

非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。

二、个人所得税的征收范围有哪些

1、工资、薪金所得。个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得;

2、劳务报酬所得。个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗以及其他劳务取得的所得;

3、稿酬所得。个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得;

4、特许权使用费所得。个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。

个人所得税扣除标准

1、个人所得税扣除标准：个人所得税计算是需要扣除专项附加扣除、个人五险一金、起征点后的。

专项附加扣除标准分为以下几项：

1)子女教育：学历教育-接受全日制学历教育的，按照每个子女每月1000元标准扣除

学前教育-按每个子女每月1000元标准扣除

2)继续教育：学历学位继续教育-最高48个月，每月400标准扣除

职业资格继续教育-年度3600标准扣除

3)大病医疗-扣除医保报销后个人负担累计超15000部分，在80000元限额内汇算清缴时据实扣除

4)住房贷款利息-首套住房贷款利息，按照最长240个月，每月1000元标准扣除

5)住房租金-按城市标准分为每月1500、1100、800三个档次

6)赡养老人-赡养60岁以上父母、以及子女均去世的年满60岁的祖父母、外祖父母，独生子女每月2000元标准扣除，非独生子女与兄弟姐妹分摊最高每月1000元

个人五险一金按照企业为个人代扣代缴额度标准扣除(个人缴费基数*个人缴纳比例)

个税起征点为每月5000元标准，年度则为600000元

2、个人所得税税率：个人综合收入扣除专项附加扣除、五险一金、个税起征点后计算税率

全年纳税所得额不超过36000元，税率3%，速算扣除数0;

全年纳税所得额超过36,000元至144,000元，税率10%，速算扣除数2520;

全年纳税所得额超过144,000元至300,000元，税率20%，速算扣除数16920;

全年纳税所得额超过300,000元至420,000元，税率25%，速算扣除数31920;

全年纳税所得额超过420,000元至660,000元，税率30%，速算扣除数52920;

全年纳税所得额超过660,000元至960,000元，税率35%，速算扣除数85920;

全年纳税所得额超过960,000元，税率45%，速算扣除数181920

退税需要满足什么条件?个人所得税扣除标准2023

个人所得税扣除标准

个人所得税扣除的标准如下：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。个人所得税扣除的标准如下：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。个人所得税扣除的标准如下：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。个人所得税扣除的标准如下：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

《中华人民共和国个人所得税法》第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

(一)工资、薪金所得;

(二)劳务报酬所得;

(三)稿酬所得;

(四)特许权使用费所得;

(五)经营所得;

(九)偶然所得。

《《中华人民共和国个人所得税法》》第三条

个人所得税的税率：

(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率;

(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;

(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

《《中华人民共和国个人所得税法》》第六条

应纳税所得额的计算：

(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

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个人所得税扣除标准

个人所得税的扣除标准：例如子女教育按照每个子女每年12000元(每月1000元)的标准定额扣除，父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除。而继续教育属于学历(学位)教育的，按照每月400元定额扣除。

【【法律依据】】

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第五条纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。第八条纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出，在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。第十一条在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

【温馨提示】

以上回答，仅为当前信息结合本人对法律的理解做出，请您谨慎进行参考!

如果您对该问题仍有疑问，建议您整理相关信息，同专业人士进行详细沟通。

个人所得税扣除标准是多少

法律分析：1、工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%;

2、工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%;

3、工资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%;

4、工资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%;

5、工资范围在30000-40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为25%;

6、工资范围在40000-60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为30%;

7、工资范围在60000-85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为35%;

8、工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45%。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：

(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

(二)非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

(三)经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

(四)财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

(五)财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

(六)利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等;专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。